Freelancers & Ondernemers

[SO-eng]

Niet 20%, eerder 16-17% want de betaalde sociale bijdragen verminderen uw belastbaar inkomen.
Daarnaast betaal je sowieso al minimum bijdragen van ongeveer 3000 EUR op jaarbasis.
Dus 18000 - 3000 = 15000 x 20% =3000 (vandaar dat dit het grensbedrag is)
voorbeeld: 15000 - 3000 = 12000 x 20% = 2400 --> dan betaal je nog steeds minimum bijdragen van 3000
voorbeeld: 30000 - 5000 = 25000 x 20% = 5000 (ongeveer hé)

Wat de bedrijfsvoorheffing betreft, dat is volgens wettelijke barema's daar kan je niet van tussen. De te veel betaalde voorheffingen krijg je toch terug via uw belastingbrief. Minder 'laten' inhouden is mogelijk maar kan afgestraft worden bij controle.

Volgens voorheffing tabel van 2021 op 2500 betaal je 415,27 BV (alleenstaande zonder kinderen ten laste)

Wanneer ik onderstaande bruto jaarlonen simuleer (zonder extralegale voordelen) kom ik pas bij 36K op 67% uit. 18K is 83% :

Bruto jaarloon	Bruto maandloon	Bedrijfsvoorheffing	Sociale bijdragen	Netto maandloon
18000​	1500​	0​	261​	1239​	0,83​
20000​	1667​	20​	286​	1360​	0,82​
25000​	2083​	157​	358​	1569​	0,75​
30000​	2500​	293,6​	429​	1777​	0,71​
36000​	3000​	482,7​	515​	2002​	0,67​

Wat zie ik over het hoofd?
Onderstaande simulator gebruikt :

Bruto-netto calculator voor bedrijfsleiders

/* Make the iframe responsive */ iframe { width: 100%; max-width: 100%; height: 1400px; border: 0; overflow: hidden; } Bereken de bruto- en nettolonen en optimaliseer je inkome

www.partena-professional.be

 

[Apelords]

Wanneer ik onderstaande bruto jaarlonen simuleer (zonder extralegale voordelen) kom ik pas bij 36K op 67% uit. 18K is 83% :

Bruto jaarloon	Bruto maandloon	Bedrijfsvoorheffing	Sociale bijdragen	Netto maandloon
18000​	1500​	0​	261​	1239​	0,83​
20000​	1667​	20​	286​	1360​	0,82​
25000​	2083​	157​	358​	1569​	0,75​
30000​	2500​	293,6​	429​	1777​	0,71​
36000​	3000​	482,7​	515​	2002​	0,67​

Wat zie ik over het hoofd?
Onderstaande simulator gebruikt :

Bruto-netto calculator voor bedrijfsleiders

/* Make the iframe responsive */ iframe { width: 100%; max-width: 100%; height: 1400px; border: 0; overflow: hidden; } Bereken de bruto- en nettolonen en optimaliseer je inkome

www.partena-professional.be

Jij gaat opzoek naar een gemiddelde taxatie maar die redenering is fout.
Je moet gaan vergelijken wat "kost" extra bruto loon mij in vergelijking met VVPR/liq. res.

Daarvoor kan jij al heel eenvoudig uw tabel gebruiken...
Vergelijk kolom bruto jaarloon met netto maandloon
36000 - 18000 = 18000 extra bruto loon

Stel je doet niets, bij VVPR hou je dus over 18000 x 0.68 = 12240

Stel je keert het uit als bruto bezoldiging (zoals uw tabel):
1239 x 12 = 14868
2002 x 12 = 24024
24024 - 14868 = 9156 / 18000 (extra brutoloon) = taxatie van 50,87%

Of 12240 - 9156 = 3084 minder netto

*note
bedragen van uw tabel zijn niet volledig juist maar je zou het punt hiermee wel moeten begrijpen nu

 

[Spector]

Neen geen recht op, zelfs iemand die een bijberoep heeft heeft hier geen recht op. Hoe het bij flexi jobs zit weet ik wel niet.

Ik werk januari 2023 1 jaar bij mijn huidige werkgever. Neem ik dan niet beter meteen mijn 4 maand op om daarna te starten als freelancer?
Mijn boekhouder zei dat je mag werken in ouderschapsverlof als "bijberoeper" als je uw bijberoep al langer dan 1jaar uitoefent.

 

[808 State]

Ik werk januari 2023 1 jaar bij mijn huidige werkgever. Neem ik dan niet beter meteen mijn 4 maand op om daarna te starten als freelancer?
Mijn boekhouder zei dat je mag werken in ouderschapsverlof als "bijberoeper" als je uw bijberoep al langer dan 1jaar uitoefent.

hmm dat is nieuw voor mij, kan iemand dat bevestigen?

 

[SO-eng]

Jij gaat opzoek naar een gemiddelde taxatie maar die redenering is fout.
Je moet gaan vergelijken wat "kost" extra bruto loon mij in vergelijking met VVPR/liq. res.

Daarvoor kan jij al heel eenvoudig uw tabel gebruiken...
Vergelijk kolom bruto jaarloon met netto maandloon
36000 - 18000 = 18000 extra bruto loon

Stel je doet niets, bij VVPR hou je dus over 18000 x 0.68 = 12240

Stel je keert het uit als bruto bezoldiging (zoals uw tabel):
1239 x 12 = 14868
2002 x 12 = 24024
24024 - 14868 = 9156 / 18000 (extra brutoloon) = taxatie van 50,87%

Of 12240 - 9156 = 3084 minder netto

*note
bedragen van uw tabel zijn niet volledig juist maar je zou het punt hiermee wel moeten begrijpen nu

Zeer waardevolle info voor een leek in fiscaliteit.
Eens proberen samenvatten in onderstaande tabel op een referentiebezoldiging van 45K:

Referentiebedrag	Bruto jaarbezoldiging	Bruto dividend	Netto dividend/maand	Bruto maandbezoldiging	Bedrijfsvooreffing	Soc. Bijdragen	Netto maandbezoldiging	Netto bezoldiging+dividend	Netto verschil/jaar (T.o.z.v 18K)
45000​	18000​	27000​	1530​	1500​	0​	261​	1239​	2769​		0,74​
45000​	20000​	25000​	1417​	1667​	20​	286​	1361​	2777​	100​	0,74​
45000​	25000​	20000​	1133​	2083​	157​	358​	1568​	2702​	808​	0,72​
45000​	30000​	15000​	850​	2500​	294​	429​	1777​	2627​	1699​	0,70​
45000​	36000​	9000​	510​	3000​	483​	515​	2002​	2512​	3080​	0,67​
45000​	40000​	5000​	283​	3333​	700​	572​	2061​	2344​	5196​	0,63​
45000​	45000​	0​	0​	3750​	854​	644​	2252​	2252​	5392​	0,60​

 

[Apelords]

hmm dat is nieuw voor mij, kan iemand dat bevestigen?

3 maand dacht ik bij ouderschap, 1 jaar bij andere vormen van tijdskrediet.
Daarnaast moet je ook duidelijk vermelden bij uw uitkeringsaanvraag dat je een bijberoep hebt én je mag niet gelijk wanneer uw bijberoep uitoefenen (of ook niet elke sector is mogelijk).

 

[Apelords]

Zeer waardevolle info voor een leek in fiscaliteit.
Eens proberen samenvatten in onderstaande tabel op een referentiebezoldiging van 45K:

Referentiebedrag	Bruto jaarbezoldiging	Bruto dividend	Netto dividend/maand	Bruto maandbezoldiging	Bedrijfsvooreffing	Soc. Bijdragen	Netto maandbezoldiging	Netto bezoldiging+dividend	Netto verschil/jaar (T.o.z.v 18K)
45000​	18000​	27000​	1530​	1500​	0​	261​	1239​	2769​		0,74​
45000​	20000​	25000​	1417​	1667​	20​	286​	1361​	2777​	100​	0,74​
45000​	25000​	20000​	1133​	2083​	157​	358​	1568​	2702​	808​	0,72​
45000​	30000​	15000​	850​	2500​	294​	429​	1777​	2627​	1699​	0,70​
45000​	36000​	9000​	510​	3000​	483​	515​	2002​	2512​	3080​	0,67​
45000​	40000​	5000​	283​	3333​	700​	572​	2061​	2344​	5196​	0,63​
45000​	45000​	0​	0​	3750​	854​	644​	2252​	2252​	5392​	0,60​

Zo iets ongeveer ja, zoals je kan zien is de winnaar ergens tussen 18000-20000
Je moet wel weten dat niet al deze bedragen correct zijn (sociale bijdragen staan wat te hoog m.i.) en bedrijfsvoorheffing is uiteindelijk maar een bronheffing en houdt geen rekening met het eindsaldo van de personenbelasting.

Hou ook rekening mee dat vanaf het 5e boekjaar bij starters je moet rekenen aan 63,75 ipv 68% aangezien er geen verlaagd vennootschapsbelastingentarief mag toegepast worden...

Los daarvan, mijn belastbare basis is boven 100k maar ik keer nog steeds bruto 18k uit. Ik word dus volledig belast aan 25%.
Mocht ik 45K uitkeren en 100k belastbare basis aan 20% hebben, zou ik nog steeds een paar 100 EUR meer belastingen betalen.

Extra note; vele gebruiken vandaag nog steeds auteursrechten, dan kies je sowieso voor 45K.
(Omdat het vrijwel standaard vereist wordt bij controle)

 

[MrCipo]

Zeer waardevolle info voor een leek in fiscaliteit.
Eens proberen samenvatten in onderstaande tabel op een referentiebezoldiging van 45K:

Referentiebedrag	Bruto jaarbezoldiging	Bruto dividend	Netto dividend/maand	Bruto maandbezoldiging	Bedrijfsvooreffing	Soc. Bijdragen	Netto maandbezoldiging	Netto bezoldiging+dividend	Netto verschil/jaar (T.o.z.v 18K)
45000​	18000​	27000​	1530​	1500​	0​	261​	1239​	2769​		0,74​
45000​	20000​	25000​	1417​	1667​	20​	286​	1361​	2777​	100​	0,74​
45000​	25000​	20000​	1133​	2083​	157​	358​	1568​	2702​	808​	0,72​
45000​	30000​	15000​	850​	2500​	294​	429​	1777​	2627​	1699​	0,70​
45000​	36000​	9000​	510​	3000​	483​	515​	2002​	2512​	3080​	0,67​
45000​	40000​	5000​	283​	3333​	700​	572​	2061​	2344​	5196​	0,63​
45000​	45000​	0​	0​	3750​	854​	644​	2252​	2252​	5392​	0,60​

Thanks voor deze tabel.

Heeft er iemand ook een overzichtstabel voorhanden waar het tipping point kan liggen bij wel of geen loon uitkeren (en dus 25 of 20% vennootschapsbelasting).
Hoe minder omzet in de vennootschap hoe voordeliger om geen loon uit te keren (25% belastingsdruk dan nog steeds beter dan belastingsdruk in loon uitkeren).
Indien heel veel omzet, beter wel streven naar de 45k bezoldiging (20% belastingsdruk zal meer doorwegen hoe groter het bedrag wordt).
Maar waar ligt het afkappunt, waarschijnlijk wel simpel te berekenen, maar het zit ver om dit in excel te krijgen

 

[Apelords]

Thanks voor deze tabel.

Heeft er iemand ook een overzichtstabel voorhanden waar het tipping point kan liggen bij wel of geen loon uitkeren (en dus 25 of 20% vennootschapsbelasting).
Hoe minder omzet in de vennootschap hoe voordeliger om geen loon uit te keren (25% belastingsdruk dan nog steeds beter dan belastingsdruk in loon uitkeren).
Indien heel veel omzet, beter wel streven naar de 45k bezoldiging (20% belastingsdruk zal meer doorwegen hoe groter het bedrag wordt).
Maar waar ligt het afkappunt, waarschijnlijk wel simpel te berekenen, maar het zit ver om dit in excel te krijgen

*Voor dossiers zonder auteursrechten

Er is eigenlijk geen breekpunt, zoals ik zei zelfs bij taxatie van 100k (dus uw volledige eerste schijf van 100K die 5% hoger getaxeerd wordt) blijft het "nadeliger".

Enige waarom je wel hoger zou doen is eigenlijk omdat brutobezoldiging gekoppeld wordt met IPT/gewaarborgd inkomen/VAPZ.
Tenzij je dan weer wilt werken met een omzetverzekering... want IPT/VAPZ wint m.i. niet van liquidatiereserve/VVPR.

 

[nls-]

@Apelords ik zie dat er nog altijd sprake is over 45k. Toen ik mijn boekhouder vroeg waarom zij 48k nemen als basis voor de verlaagde vennootschapsbelasting zei hij dat dit bedrag jaarlijks wordt aangepast en dat het intussen 48k zou zijn. Klopt dit dan niet?

 

[Apelords]

@Apelords ik zie dat er nog altijd sprake is over 45k. Toen ik mijn boekhouder vroeg waarom zij 48k nemen als basis voor de verlaagde vennootschapsbelasting zei hij dat dit bedrag jaarlijks wordt aangepast en dat het intussen 48k zou zijn. Klopt dit dan niet?

Neen dat klopt helemaal niet...
Laatste wijziging dateert van 01/01/2018, voorheen moest er 36.000 uitgekeerd worden.

 

[SnowQuote]

Neen geen recht op, zelfs iemand die een bijberoep heeft heeft hier geen recht op. Hoe het bij flexi jobs zit weet ik wel niet.

Flexi-job

Als je al langer dan 3 maanden aan de slag was met een flexi-job bij de start van je ouderschapsverlof, kan je ouderschapsverlof combineren met je flexi-job. Je moet dus al meer dan drie maanden bijverdienen met een flexi-job voor je in het ouderschapsverlof-systeem stapt.

Omgekeerd kan het niet. Als je bijvoorbeeld 4/5de werkt en 1/5de thuis bent in ouderschapsverlof kan je niet beginnen werken met een flexi-job. Je bent dan voor de RVA in overtreding en dreigt je uitkering voor je ouderschapsverlof te verliezen.

 

[Chickenlal]

Voor volgend jaar toch ook maar eens een krediet nemen voor voorschot belastingen en elke maand 1000€ afbetalen bv ipv in 1 keer 10k te dokken

 

[808 State]

Thanks voor deze tabel.

Heeft er iemand ook een overzichtstabel voorhanden waar het tipping point kan liggen bij wel of geen loon uitkeren (en dus 25 of 20% vennootschapsbelasting).
Hoe minder omzet in de vennootschap hoe voordeliger om geen loon uit te keren (25% belastingsdruk dan nog steeds beter dan belastingsdruk in loon uitkeren).
Indien heel veel omzet, beter wel streven naar de 45k bezoldiging (20% belastingsdruk zal meer doorwegen hoe groter het bedrag wordt).
Maar waar ligt het afkappunt, waarschijnlijk wel simpel te berekenen, maar het zit ver om dit in excel te krijgen

Die 20% is enkel op de eerste € 100.000 winst, alles daarboven is sowieso aan 25% belast ook als je € 45.000 loon uitkeert. Met andere woorden het levert je € 5.000 minder vennootschapsbelasting op. Maar als je dan eens ziet wat je uitgeeft aan BV en SB...

 

[Apelords]

Die 20% is enkel op de eerste € 100.000 winst, alles daarboven is sowieso aan 25% belast ook als je € 45.000 loon uitkeert. Met andere woorden het levert je € 5.000 minder vennootschapsbelasting op. Maar als je dan eens ziet wat je uitgeeft aan BV en SB...

Maar uw uiteindelijk besparing is minder dan die 5000 hé.
5000 minder vennootschapsbelastingen maar 750 meer roerende voorheffing op uw dividend.
= 4250 (of procentueel het verschil tussen taxatie van 68% en 63,75% = 4,25%)

 

[MrCipo]

*Voor dossiers zonder auteursrechten
Enige waarom je wel hoger zou doen is eigenlijk omdat brutobezoldiging gekoppeld wordt met IPT/gewaarborgd inkomen/VAPZ.
Tenzij je dan weer wilt werken met een omzetverzekering... want IPT/VAPZ wint m.i. niet van liquidatiereserve/VVPR.

Waarom zou iemand zich nog loon uitkeren via de vennootschap, wanneer voldoende privé middelen voorhanden zijn om in levensonderhoud etc te voorzien (los van auteursrechten)?

 

[w00tw00t]

Ik overweeg om volgend jaar de stappen in de freelance wereld te zetten. Initieel was het de bedoeling om in loondienst 4/5 te werken waarvan 1 dag gelijk staat aan ouderschapsverlof.
Maar hoe zit dat precies met een zelfstandig statuut? Heb je daar ook recht op? En na hoeveel tijd heb je daar recht op?
Sidenote: ik ben al 3j zelfstandige in bijberoep maar voltijds in loondienst.

Je mag ouderschapsverlof opnemen en combineren met bijberoep maar je maakt dan geen aanspraak op de uitkering. Tenzij je ouderschapsverlof fulltime opneemt. Zo heb ik het gedaan. Je blijft dan nog steeds in bijberoep statuut. Van het moment dat je stopt bij de werkgever moet je richting hoofdberoep gaan.

 

[Apelords]

Waarom zou iemand zich nog loon uitkeren via de vennootschap, wanneer voldoende privé middelen voorhanden zijn om in levensonderhoud etc te voorzien (los van auteursrechten)?

Om gebruik te maken van de belastingvrije som in de personenbelasting of om een gewaarborgd inkomen te komen 'vastklikken'.

Trouwens, zelf die 18000 EUR kan fiscaal te veel zijn als je partner goed verdiend.
Zonder inkomen wordt dan het huwelijksquotiënt toegepast, wat ook voordeliger is
Maar dat verschil is beperkt.

Sommige hebben ook heel hoge onroerende inkomsten, waardoor die 18k ook niet voordelig is.

Het is en blijft altijd wat maatwerk.

 

[nls-]

Neen dat klopt helemaal niet...
Laatste wijziging dateert van 01/01/2018, voorheen moest er 36.000 uitgekeerd worden.

Man man.. neem jij nog nieuwe klanten aan?

Vind het wel ambetant dat ik altijd zelf contact moet opnemen met mijn boekhouder voor antwoord op mijn vragen; vrienden van mij hebben zelf veel ervaring met boekhouders en zeggen dat het wel normaal is dat je regelmatig wat moet wachten, maar is dat dan echt altijd zo? Lijkt me beter om dan wat minder klanten aan te nemen of extra personeel om toch iedereen dezelfde service aan te bieden.. Zelfde bij de advocaat, verwacht je antwoord op een bepaalde dag, krijg je gewoon geen feedback. Voor B2B had ik dat niet verwacht .

 

[808 State]

Maar uw uiteindelijk besparing is minder dan die 5000 hé.
5000 minder vennootschapsbelastingen maar 750 meer roerende voorheffing op uw dividend.
= 4250 (of procentueel het verschil tussen taxatie van 68% en 63,75% = 4,25%)

Hier kan ik even niet volgen.