terug als werknemer beginnen (als in absolute worst case)?Ben dus momenteel volop interviews aan't doen voor een volgend project aangezien mijn project eind dit jaar afloopt. Maar aangezien ik sinds dit jaar bezig ben en dus nog niet zo'n groot reservepotje heb. Wat in worst case scenario dat ik in januari nog altijd niets heb gevonden en geld stilaan zou opgeraken?
Klein paniekske dat mij wakker houdt
Ook wel (vandaag nog) een belastingvoordeel, bij IPT opname niet
Ben dus momenteel volop interviews aan't doen voor een volgend project aangezien mijn project eind dit jaar afloopt. Maar aangezien ik sinds dit jaar bezig ben en dus nog niet zo'n groot reservepotje heb. Wat in worst case scenario dat ik in januari nog altijd niets heb gevonden en geld stilaan zou opgeraken?
Klein paniekske dat mij wakker houdt
Alternatief worst case als het niet als 'zelfstandige' kan zal je als werknemer moeten zoeken.
Is nogal specifiek afhankelijk van uw kosten op de vennootschap en privé. Maar een spaarpotje opbouwen lijkt mij in beiden wel aangewezen.
Wil je echt niet terug zou je kunnen proberen een krediet aan te gaan. (Zou ik nu wel niet voor opteren)
Maar in IT hoef je nu niet direct te panikeren als je iets kan.
En zolang je niet aan halve prijs gaat concurreren ben je welkom hier :').
Zo zie je maar dat er voordelen maar ook nadelen zijn aan het freelance statuut. Voornamelijk de eerste periode en capaciteit om te bufferen vond ik spannend. Daarna is de druk iets minder als je niet zotte kosten doet.
Laatst bewerkt:
Soeplepel
Well-known member
Moogt ge eigenlijk stoppen met loon uit te betalen als ge geen inkomen zou hebben? Want privé heb ik wel genoeg geldAlleszins wat buffer houden om te voldoen an uw kosten die niet uw 'loon' zijn zou ik doen.
Alternatief worst case als het niet als 'zelfstandige' kan zal je als werknemer moeten zoeken.
Is nogal specifiek afhankelijk van uw kosten op de vennootschap en privé. Maar een spaarpotje opbouwen lijkt mij in beiden wel aangewezen.
Wil je echt niet terug zou je kunnen proberen een krediet aan te gaan. (Zou ik nu wel niet voor opteren)
Maar in IT hoef je nu niet direct te panikeren als je iets kan.
En zolang je niet aan halve prijs gaat concurreren ben je welkom hier :').
Zo zie je maar dat er voordelen maar ook nadelen zijn aan het freelance statuut. Voornamelijk de eerste periode en capaciteit om te bufferen vond ik spannend. Daarna is de druk iets minder als je niet zotte kosten doet.
Herman De Croo
Well-known member
Ja ge moogt daarmee stoppen; maar waarom zou je dat doen? Als je toch privé genoeg geld hebt: waarom keer je dan uberhaupt loon uit?
Antwoord: om geld uit je vennootschap te krijgen en in orde te zijn met de sociale zekerheid
(tenzij je zeker weet dat je in 2023 0 euro inkomsten gaat halen uit jouw zelfstandige activiteit natuurlijk)
Antwoord: om geld uit je vennootschap te krijgen en in orde te zijn met de sociale zekerheid
(tenzij je zeker weet dat je in 2023 0 euro inkomsten gaat halen uit jouw zelfstandige activiteit natuurlijk)
Soeplepel
Well-known member
Ik dacht dat dit "beboet" werd als ge dat niet uitkeerde?
De reden dat die rendementen lager zijn is omdat het dure fondsen zijn die natuurlijk azen op de incentive van taxatie op niveau van vennb/pb om het startkapitaal te laten renderen. Door die fiscale voordelen kan het toch nog nuttig zijn om te gaan spreiden en toch voor IPT te gaan. Het feit dat het geld opzij staat tot 65 is voor sommige mensen ook echt nuttig, ik heb al klanten gehad die er het meeste anders toch maar door jassen omdat het sterker dan hunzelf is.
IPT beleg je
€100 en die is aftrekbaar in de vennootschapsbelasting en triggert geen VAA / sociale lasten maar wel wat taksen en instapkosten.
Je steekt dus €100 met een shitty rendement in een fonds en je vennb daalt met €20 (of €25 als geen gebruik KMO tarief).
Alternatief om diezelfde euro's te beleggen
(a) in de vennootschap
Like for like kan je €75 of €80 beleggen want je hebt geen aftrekbare kost gerealiseerd.
De meerwaarde / interesten zijn ook belastbaar aan 20%/25% dus ben je even bezig met het gat van €250 toe te fietsen, mits goede belegging niet onhaalbaar.
Startpositie is €80 ipv €100 en het rendement wordt voor 1/4e - 1/5e afgeroomd door de vennootschapsbelasting.
(b) in de privé
Ervan uitgaande dat je de dividendroute neemt kan je post vennb €75 / €80 uitkeren en betaal je daarop 30% / 20% / 15% RV, we gaan ervan uit dat de kleine zelfstandige slim genoeg is om efkes te wachten op de VVPR bis timer (en opgericht is na 2013 voor volwaardig VVPRbis kapitaal).
Startpositie is nu €68 en bij belegging als goede huisvader is het rendement belastingvrij (nopens beurstaksen ed die er ook zijn in situatie (a).
IPT en VAPZ zijn sowieso gecapped tot het ambtenarenpensioen of de fameuze 80% regel, consultants die genoeg verdienen en die geen top beleggers zijn raad ik gewoon aan om te mixen. IPT en eventueel VAPZ en de rest kan je alsnog beleggen (ik ben eerder fan om dit privé te doen).
IPT heeft nog het extra voordeel dat je een deel vervroegd kan opnemen om extra vastgoed te kopen onder een belasting van een fictieve rentevoet.
PS: ik snap de liquidatiereserve fetish van sommigen hier niet. Je betaalt onmiddellijk 10% en zet dan 5 jaar apart om daarna nog eens aan 5% te kunnen uitkeren. Ik houd liever 100 aan reserves en beleg ze tussentijds om dan na 3 jaar VVPR bis wachttijd gewoon rechtstreeks vrij te maken aan 15%.
Liquidatiereserve is enkel interessant
(i)als je vennootschap oud is en niet kan "VVPRbis" ; of;
(ii) in de buurt van een stopzetting / liquidatie staat.
Maak je echter kans om je vennootschap op termijn te verkopen dan zijn die liquidatiereserves al helemaal debiel want de koper heeft er niets aan en heb je 10% in de vuilbak gegooid, als uw reserves niet opgeblazen waren (fiscus durft dan wel eens herklassificatie proberen) verkoop je ze beter mee ... meerwaarde op aandelen is immers vrijgesteld van belasting.
Laatst bewerkt:
Niet de eerste vier boekjaren. Daarna stijgt je vennootschapsbelasting met 5% als je te weinig loon betaalt maar meestal is het dan nog fiscaal interessanter om minder loon te betalen en de "boete" te slikken.
Niks uitkeren is toch enkel interessant als je PB basket beroepsinkomen al vol zit (e.g. bijberoep).
Een degelijk inkomen dat uw progressieve schijven vult zodat je per jaar een bescheiden tarief PB betaalt in combinatie met de rest in VVPR bis dividenden gepropt is toch mijn voorkeur. Hoeft niet allemaal puur loon te zijn om aan 45K te raken hè.
Correct me if I'm wrong hoor, mijn expertise ligt voornamelijk in vennootschapsbelasting
.
Een degelijk inkomen dat uw progressieve schijven vult zodat je per jaar een bescheiden tarief PB betaalt in combinatie met de rest in VVPR bis dividenden gepropt is toch mijn voorkeur. Hoeft niet allemaal puur loon te zijn om aan 45K te raken hè.
Correct me if I'm wrong hoor, mijn expertise ligt voornamelijk in vennootschapsbelasting
.
BonIver
Well-known member
Wat dan weer geen probleem vormt als hij effectief geen project heeft, 25% op nul euro, is nog steeds nul euro.
Klopt en ik denk, maar ben niet de specialist hier, kan je dat zelfs daarna nog rechttrekken tot pb/afsluiting.
Hier maakt de boekhouder de loonfiches, dus dat is wel gemakkelijk.
Geen idee hoe flexibel dat is als je dat laat doen door een sociaal secretariaat.
Bij werknemers is dat een kost per 'berekening' zover ik weet.
Hier maakt de boekhouder de loonfiches, dus dat is wel gemakkelijk.
Geen idee hoe flexibel dat is als je dat laat doen door een sociaal secretariaat.
Bij werknemers is dat een kost per 'berekening' zover ik weet.
Laatst bewerkt:
Je kan in een BV tot en met de winstverdeling in het jaar erop loon uitkeren via tantième.
Gewoon zien dat ge niet alles verschuift omdat PB cash based belast, je wilt geen jaar niks en dan het jaar erop (te)veel.
PB belast per jaar, sociale bijdragen worden op dat jaar berekend (enfin herrekend) wanneer de cash binnenkomt in de privé.
Vennootschap belast ook per jaar maar accrual basis.
Gewoon zien dat ge niet alles verschuift omdat PB cash based belast, je wilt geen jaar niks en dan het jaar erop (te)veel.
PB belast per jaar, sociale bijdragen worden op dat jaar berekend (enfin herrekend) wanneer de cash binnenkomt in de privé.
Vennootschap belast ook per jaar maar accrual basis.
Maar indien je nul euro uitkeert ga je toch in elk geval nog steeds de minimum +\- 780 euro sociale bijdragen per kwartaal betalen of vergis ik mij?
Of kan je gewoon Q1 en Q2 niks uitkeren en dan vervolgens in Q3 wel uitkeren en dit verrekenen met sociale bijdragen betaald in de vorige kwartalen?
Of kan je gewoon Q1 en Q2 niks uitkeren en dan vervolgens in Q3 wel uitkeren en dit verrekenen met sociale bijdragen betaald in de vorige kwartalen?
De betaling van sociale bijdragen op basis van de schatting / minimum moet je bekijken als een voorschot, het gaat om een voorlopige bijdrage. Daar is een wettelijk minimum en je kan je omzet ook schatten om dit proactief te verhogen.
Verhogingen wil je liever niet want ze zijn niet mals (3% interest per kwartaal en éénmalig 7% op het verschuldigde bedrag op jaareinde). Deze verhogingen zijn fiscaal ook niet aftrekbaar. Belangrijk dus om binnen het kalenderjaar het juiste te betalen.
Een boekhouder zorgt ervoor dat er een nacalculatie plaatsvindt en er voor 25 december een bijstorting plaatsvindt indien nodig, dat telt dan nog mee in je fiscale aftrek van dat lopende jaar en zo ga je extra kosten uit de weg.
Om dan concreet op jouw vraag te antwoorden: je betaalt inderdaad het minimum, 2 jaar na datum (indiening PB - doorspelen aan soc. sec. - aanpassing) komt de actualisatie en betaal je bij (met verhoging) of krijg je terug.
Nogmaals: in hoofdberoep alles via dividenden regelen en helemaal niets uitkeren zou ik niet aanraden, je bouwt je rechten op met je sociale bijdragen en gelet op de fiscale aftrekbaarheid van deze bijdragen zou ik daar toch niet aan voorbijgaan, om je cashflow te verbeteren kan je de vennootschap deze ten laste laten nemen en dan betaal je in de PB een VAA (je bruto is dan incl patronale bijdragen).
Pleit ik om al je geld in loon te steken? Zeker niet, maar als je een cash machine als bedrijfje hebt dan zou ik toch ook voldoende in de PB laten belasten, niet vergeten dat daar ook nog een belastingvrije som, bescheiden forfaitaire onkost en eventuele andere aftrekken tegenover te plaatsen zijn.
Verhogingen wil je liever niet want ze zijn niet mals (3% interest per kwartaal en éénmalig 7% op het verschuldigde bedrag op jaareinde). Deze verhogingen zijn fiscaal ook niet aftrekbaar. Belangrijk dus om binnen het kalenderjaar het juiste te betalen.
Een boekhouder zorgt ervoor dat er een nacalculatie plaatsvindt en er voor 25 december een bijstorting plaatsvindt indien nodig, dat telt dan nog mee in je fiscale aftrek van dat lopende jaar en zo ga je extra kosten uit de weg.
Om dan concreet op jouw vraag te antwoorden: je betaalt inderdaad het minimum, 2 jaar na datum (indiening PB - doorspelen aan soc. sec. - aanpassing) komt de actualisatie en betaal je bij (met verhoging) of krijg je terug.
Nogmaals: in hoofdberoep alles via dividenden regelen en helemaal niets uitkeren zou ik niet aanraden, je bouwt je rechten op met je sociale bijdragen en gelet op de fiscale aftrekbaarheid van deze bijdragen zou ik daar toch niet aan voorbijgaan, om je cashflow te verbeteren kan je de vennootschap deze ten laste laten nemen en dan betaal je in de PB een VAA (je bruto is dan incl patronale bijdragen).
Pleit ik om al je geld in loon te steken? Zeker niet, maar als je een cash machine als bedrijfje hebt dan zou ik toch ook voldoende in de PB laten belasten, niet vergeten dat daar ook nog een belastingvrije som, bescheiden forfaitaire onkost en eventuele andere aftrekken tegenover te plaatsen zijn.
Anderhalve maand is nog een zee van tijdBen dus momenteel volop interviews aan't doen voor een volgend project aangezien mijn project eind dit jaar afloopt. Maar aangezien ik sinds dit jaar bezig ben en dus nog niet zo'n groot reservepotje heb. Wat in worst case scenario dat ik in januari nog altijd niets heb gevonden en geld stilaan zou opgeraken?
Klein paniekske dat mij wakker houdt
Als je prijs vs kwaliteit goed zit lijkt het me absoluut geen probleem om binnen IT een nieuwe opdracht te krijgen, desnoods als freelancer in een consultancy bureau.In tussentijd kan je in jezelf investeren en trainingen, certificaten,... behalen. Verhoogt je kans enorm om een een goeie opdracht aan een goeie prijs te vinden. Of gewoon een maand vakantie nemen in januari en in de zomer wat meer werken.
Verder is het handig om je kostenstructuur helder te hebben, exact te berekenen wat je jaarlijks aan omzet nodig hebt en wat 'extra' is en zo elk jaar (of elk contract) opnieuw vooruit te plannen. Op basis van de marges en reserves kan je dan eenvoudiger keuzes maken over het aantal dagen dat je dient te werken, of je je tarief een beetje kan verlagen (als dit al het probleem zou zijn in de discussie) etc.
BonIver
Well-known member
Hoe gaan jullie om met een project waarbij ze actief zoeken naar een vaste aanwerving? Ik ben 2 maanden geleden begonnen in een functie waarvoor ze, in alle transparantie, zoeken om een vaste aanwerving te doen. De klant is daar ook heel open over, als ze CV's ontvangen of wanneer ze job interviews hebben ingepland, dus geen verwijt daarin.
Maar dat komt natuurlijk wel met wat onzekerheid. Ik heb een opzegperiode van 4 weken dus ben wel deels gecovered, maar twijfel toch om ook zelf al actief te zoeken naar iets anders. Inhoudelijk wel zeer uitdagend en interessant project, maar natuurlijk wel wat onzekerheid over toekomstplannen. Is dat iets waar je als freelancer mee leert leven (/moet leren leven), of is het ook gangbaar om daar zelf op te anticiperen?
Ik werk met een vrij grote tussenpartij binnen de sector dus contractbreuk als ik iets anders vind is ook niet ideaal naar de toekomst toe.
Maar dat komt natuurlijk wel met wat onzekerheid. Ik heb een opzegperiode van 4 weken dus ben wel deels gecovered, maar twijfel toch om ook zelf al actief te zoeken naar iets anders. Inhoudelijk wel zeer uitdagend en interessant project, maar natuurlijk wel wat onzekerheid over toekomstplannen. Is dat iets waar je als freelancer mee leert leven (/moet leren leven), of is het ook gangbaar om daar zelf op te anticiperen?
Ik werk met een vrij grote tussenpartij binnen de sector dus contractbreuk als ik iets anders vind is ook niet ideaal naar de toekomst toe.
Als ze zelf actief zoeken naar iemand anders dan zou ik toch zelf ook rustig uitkijken naar iets zodat uw volgende project iets is wat je zelf echt wil en dat je niet snel iets moet aannemen omdat je niet te lang zonder project wil zitten.
