Je gebruikt een verouderde webbrowser. Het kan mogelijk deze of andere websites niet correct weergeven. Het is raadzaam om je webbrowser te upgraden of een browser zoals Microsoft Edge of Google Chrome te gebruiken.
Het archief is een bevroren moment uit een vorige versie van dit forum, met andere regels en andere bazen. Deze posts weerspiegelen op geen enkele manier onze huidige ideeën, waarden of wereldbeelden en zijn op sommige plaatsen gecensureerd wegens ontoelaatbaar. Veel zijn in een andere tijdsgeest gemaakt, al dan niet ironisch - zoals in het ironische subforum Off-Topic - en zouden op dit moment niet meer gepost (mogen) worden. Toch bieden we dit archief nog graag aan als informatiedatabank en naslagwerk. Lees er hier meer over of start een gesprek met anderen.
Momenteel volg ik de studie Marketing aan de hoge school.
Gezien ik weinig basiskennis heb ivm boekhouden en dit 6 studiepunten bevat zou ik dit graag wat beter snappen.
Momenteel zijn we bezig met verschillende journaalposten op te maken van verkopen, aankopen, handelskorting, financiële korting enz.
Echter zit mijn probleem al bij de basis.
Ik weet niet wanneer ik iets in de debetzijde moet plaatsen en wanneer ik dit in de credit zijde moet plaatsen.
Het lukt me wel om journaalposten te maken gezien ik ondertussen al van buiten weet waar wat moet staan door het continu te zien.
Maar ik zou het toch graag gewoon snappen ipv dit van buiten te moeten leren
Om maar even een klein voorbeeld te geven.
1. Een fietsenhandel koopt voor 5680,00 aan groothandel Pieters. BTW 21%. Deze klant heeft een korting van 10%. De transportkosten bedragen 15 euro en de klant krijgt een FK van 2%
Ik plaats de aankoop van mijn goederen aan de Debet zijde omdat ik goederen ontvang
Ik plaats mijn BTW aan de debet zijde omdat ik deze terug krijg
Maar waarom moet de korting niet aan de debet zijde staan en de kost wel ?
Als je weet waar de rekeningnummers staan(actief/passief/kost/opbrengst) is het vervolgens simpel
Stijgt vb je bankrek =55rek = actief = D
Stijgt je omzet = 70-rek = opbrengst = C
Stijgt je schuld aan leveranciers = 44-rek = passief = C
Maak je kosten = 6-rek = D
Dalen je kosten omdat je vb CN hebt gekregen = C
...
Met deze redenering kan je elke journaalpost "zelf maken" als je logisch nadenkt.
Je verkoopt goederen 100+21 BTW:
verkoop=omzet, omzet stijgt = C voor 100
je moet de 21 BTW betalen aan de staat = schuld = passief = C voor 21
je hebt een vordering op de klant voor het volledige bedrag, vordering=actief = D voor 121
je klant betaald de factuur op de bank:
bank stijgt, bank is actief = bank D voor 121
maar je vordering op de klant valt weg/daalt = vermindering op actief = C voor 121
en ga zo maar door...
(voor mij zelfs zo basic dat ik er bijna terug over moest nadenken;-)
Verschillende mensen hebben al problemen gehad met deze docent en er zijn vorige jaren al verschillende meldingen geweest.
Alsook zijn er dit jaar al verschillende klachten geweest over zijn manier van les geven.
Alsook heeft hij inmiddels al even zijn levensverhaal gezegd om ons er op te wijzen dat hij daar niet staat voor zijn plezier en dat hij dus nooit docent wou worden, hij wacht als het ware zijn pensioen af.
Als er bij een Verkoopfactuur kosten betrokken zijn dan worden deze aan de Credit zijde geplaatst.
Dit is uiteraard redelijk logisch. Maar dan klopt de regel toch niet ?
Als een Kost Stijgt Debeteert men.
*Edit*
Ik ben momenteel bezig met oefeningen en heb het volgende.
Op mijn aankoopfactuur moet ik een borg betalen van 30 euro.
Ik ga kijken in het rekeningstelsel en gebruik deze rekening:
41800 Borgtochten betaald in contanten
Dit is een Vordering.
Aangezien ik moet betalen ga ik er van uit dat mijn Vordering daalt ? Dus Crediteren ? Echter is het hier Debeteren.
Klasse ,2,3 en 5 volledig actief
klasse 1 volledig passief
klasse 4 is een specialleke, 41+42 zijn actief rek, 43 t/m 48 zijn passief, 49 zowel actief als passief
klasse 6 dus kosten
en 7 opbrengsten
als er een (-) bijstaat wil dit zeggen dat die rekeningen "meestal" "negatief/andersom" zullen staan.
Met negatief bedoel ik: jou 75450 is opbrengst, dus "normaal" zullen deze credit staan. Maar de (-) wijst erop dat deze rekening "meestal/in principe" debet zal staan.
Idem voor vb "niet opgevraagd kapitaal" = passiefrekening, dus normaal credit, maar hier staat normaal gezien ook een (-) bij, die erop wijst dat deze rekening "in principe" debet zal staan (en bij niet opgevraagd kapitaal is dit altijd het geval, anders is er iets fout;-)
in jou vb: 75450 Toegestane financiële kortingen (-)
is een korting die jij toestaat, dus daling omzet, zal dus debet komen op deze 75450 rek. De (-) wijst er dus op dat je op die rekening "meestal/in principe" debet zal boeken
Als er bij een Verkoopfactuur kosten betrokken zijn dan worden deze aan de Credit zijde geplaatst.
Dit is uiteraard redelijk logisch. Maar dan klopt de regel toch niet ?
Als een Kost Stijgt Debeteert men.
*Edit*
Ik ben momenteel bezig met oefeningen en heb het volgende.
Op mijn aankoopfactuur moet ik een borg betalen van 30 euro.
Ik ga kijken in het rekeningstelsel en gebruik deze rekening:
41800 Borgtochten betaald in contanten
Dit is een Vordering.
Aangezien ik moet betalen ga ik er van uit dat mijn Vordering daalt ? Dus Crediteren ? Echter is het hier Debeteren.
Gaat het bij de verkoopfactuur over kosten die je doorrekend (vb vervoer?)? Als je bij een verkoopfactuur kosten doorrekend worden deze inderdaad aan de Credit zijde geplaatst. Dit zijn echter geen "kosten", je koopt niets aan, maar een opbrengst, je rekend de kosten door... JOu kost stijgt toch niet, je kosten dalen net omdat je ze kan doorrekenen...
Je redenering bij 418000 niet helemaal correct.
Je betaald nu een waarborg, dus wat krijg je zoals je zegt? Inderdaad een vordering welke je debet op je 418000 boekt. Wat staat daar ook nog tegenover? Je moet de borg betalen aan je leverancier(via je aankoopfactuur), dus je schuld tov je leverancier stijgt ook, leverancier = passief = credit...
Elke boekhoudkundige boeking moet gelijk zijn, D=C... je hebt dus altijd zeker 2 lijnen...
Als er bij een Verkoopfactuur kosten betrokken zijn dan worden deze aan de Credit zijde geplaatst.
Dit is uiteraard redelijk logisch. Maar dan klopt de regel toch niet ?
Als een Kost Stijgt Debeteert men.
Gij verkoopt goederen aan een klant. Gij regelt het vervoer van de goederen voor die klant. Dat vervoer wordt ergens (niet in uw oefening vermeld) met een aankoopfactuur geregeld, waarbij die kost aan de debetzijde terechtkomt. De klant moet echter opdraaien voor de vervoerskost, dus rekent ge hem die kost aan op uw verkoopfactuur. Wat is dat dus als het van de klant komt? Een opbrengst voor u.
*Edit*
Ik ben momenteel bezig met oefeningen en heb het volgende.
Op mijn aankoopfactuur moet ik een borg betalen van 30 euro.
Ik ga kijken in het rekeningstelsel en gebruik deze rekening:
41800 Borgtochten betaald in contanten
Dit is een Vordering.
Aangezien ik moet betalen ga ik er van uit dat mijn Vordering daalt ? Dus Crediteren ? Echter is het hier Debeteren.
Als gij een waarborg betaalt, verwacht ge van die terug te krijgen. Door die waarborg te betalen krijgt ge dus een vordering op de persoon waaraan ge die waarborg hebt betaald. Debiteren dus.
Dubbel boekhouden is voor 95% logica en redeneren.
Als er bij een Verkoopfactuur kosten betrokken zijn dan worden deze aan de Credit zijde geplaatst.
Dit is uiteraard redelijk logisch. Maar dan klopt de regel toch niet ?
Als een Kost Stijgt Debeteert men.
*Edit*
Ik ben momenteel bezig met oefeningen en heb het volgende.
Op mijn aankoopfactuur moet ik een borg betalen van 30 euro.
Ik ga kijken in het rekeningstelsel en gebruik deze rekening:
41800 Borgtochten betaald in contanten
Dit is een Vordering.
Aangezien ik moet betalen ga ik er van uit dat mijn Vordering daalt ? Dus Crediteren ? Echter is het hier Debeteren.
Een waarborg is GEEN kost, aangezien je dit later zal terugkrijgen. Het gaat dan ook om een actiefstijging (vorderingen, aangezien uw klant het later zal terugbetalen).
De boeking verloopt als volgt:
6XXX: Bedrag van de aankoopfactuur
4510: Aftrekbare BTW
4180: Terug te vorderen waarborg (kan echter ook bij geldbelegging als het op lange termijn is)
@ 4400: leveranciers: totaalsom van bovenstaande 3 rekeningen.
Zoals al eerder gezegd moet je voor boekhouden in feite gewoon het schema kennen.
Actief + = Debet ; Actief - = Credit
etc.
En om te weten of iets tot een bepaalde klasse hoort, gewoon logisch nadenken.
Kosten en opbrengsten weet je sowieso wel.
Voor actief: Alles wat jij hebt (bankrekening, voorraad, vast actief, vorderingen op klanten (je moet immers geld krijgen), etc)
Voor passief: Alles wat je schuldig bent (leningen, leverancierschulden, etc). Eigen vermogen, Reserves, etc zijn ook passiefrekeningen.
Als je dit wat onthoudt is boekhouden echt niet moeilijk en je moet gewoon telkens zorgen dat totaal debet = totaal credit
Zoals al eerder gezegd moet je voor boekhouden in feite gewoon het schema kennen.
Actief + = Debet ; Actief - = Credit
etc.
En om te weten of iets tot een bepaalde klasse hoort, gewoon logisch nadenken.
Kosten en opbrengsten weet je sowieso wel.
Voor actief: Alles wat jij hebt (bankrekening, voorraad, vast actief, vorderingen op klanten (je moet immers geld krijgen), etc)
Voor passief: Alles wat je schuldig bent (leningen, leverancierschulden, etc). Eigen vermogen, Reserves, etc zijn ook passiefrekeningen.
Als je dit wat onthoudt is boekhouden echt niet moeilijk en je moet gewoon telkens zorgen dat totaal debet = totaal credit
Klopt niet helemaal. Activa zijn inderdaad uw bezit, cru gesteld, maar passiva zijn niet wat je schuldig bent. Uw passief is de financiering van uw actief. Kapitaal, reserves, leningen,... zijn allemaal manieren om uw activa te bekostigen. Zelfs leveranciersschulden volgen die redenering. Hoe bekostigt ge uw aangekochte goederen? Via een schuld op korte termijn (in de praktijk eigenlijk een hele kortlopende lening).
Je bent niets met deze oplossing als je ze zelf niet kan maken. Ik geef het u mee om uw oplossing te controleren.
Extra info:
Op transportkosten wordt steeds BTW berekend. Heb je verschillende BTW tarieven (6%, 12%, 21%) bij 1zelfde levering, wordt het transport meegerekend met het laagste BTW tarief.
Stel dat je nog extra kosten terugstuurbare verpakking hebt (vb. pallet, leeggoed); wordt dit apart geboekt en hoef je dus niet mee te rekenen met btw. (Na terugzending van de goederen, zendt de leverancier
een CN naar de klant: schuld 440 vordering D 4163 Waarborg wegens verpakking C)
Extra uitleg BTW:
Heb BTW bedrag wordt steeds berekend op de Netto maatstaf van Heffing.
Dit om de reden dat er gewoon maar 1 BTW bedrag op de factuur kan staan.
In zekere mate is dit onlogisch doch 2% voordeliger dan moest de BTW op de Bruto MVH berekend worden (dus nu 1055,14 en niet 1076,67)
Anders zou je 2% teveel BTW betalen bij betaling binnen termijn, dus voor het gemak laat men de BTW hetzelfde bij betaling na termijn.
Terzijde
Het zou me niet verbazen dat binnen dit en 10 jaar, niet persé om de boekhouding nog ingewikkelder te maken en wel om de extra 2% BTW bij laattijdige betaling (let op, dus de 2% minder dan 21% van Bruto MVH aka de 2% meer dan 21% van netto MVH) te kunnen innen, dit wettelijk veranderd wordt, thans ik dacht dat dat al bij het ontstaan van de boekhouding gebeurd zou moeten zijn, dus kan iemand uitleggen waarom men dit nog niet heeft uitgevoerd? Is van voor mijn tijd. In feite moet ik er niet over klagen noch zagen want het is 2% voordeliger voor iedereen (die op tijd of te laat betaalt) en qua journaalposten minder ingewikkeld dan het zou kunnen zijn, dat verklaart misschien ook mijn vraagstelling.
Je kan deze oefening zelf uitbreiden: Maak eens de boekingen die de leverancier doet bij verkoop.
+ Een deel van de aangekochte goederen (ter waarde van €300) is beschadigd en wordt teruggezonden naar de leverancier. Dus maak de boekingen bij terugzending (uitgaande creditnota door klant) of inkomende creditnota door handelaar aka leverancier.
Maak uzelf niet kwaad als je deze oefening niet direct kan. In het begin (bijlange niet zo lang geleden) had ik het ook niet gemakkelijk en werd ik zelfs soms ECHT KWAAD over de manier waarop sommige verrichtingen geboekt moeten worden. Je kan onnozel worden omdat men met cijfers werkt (klasse 1, 2, 3 tem 7 rekenigen) om CIJFERS te boeken.
Gewoon telkens zelf logisch nadenken, en u niet laten zot maken door 411 debet wordt 49948 debet wort 49952 credit. 451 Wordt 49942 credit wordt 49955 debet (met wachtrekeningen).
Dan heb je nog overlopende rekeningen waarbij 4 soorten zijn. Onderscheid tussen reeds betaalde of nog te betalen facturen, dus van klant of leverancier = 4 (soorten, dus niet klasse 4) bij het einde van het boekjaar. Daar ga ik nu niet over uitweiden.
Je bent goed met een MAR en meer compleet met een B.I.B.F. rekeningenstelsel (2009)
Het is een kwestie van weten wat debet en credit is, probleem daarbij is dat het niet zomaar links of rechts, plus of min is.
Actief
D C
+ -
Passief
D C
- +
Kosten
D C
+ -
Opbrengsten
D C
- +
Om maar even een klein voorbeeld te geven.
1. Een fietsenhandel koopt voor 5680,00 aan groothandel Pieters. BTW 21%. Deze klant heeft een korting van 10%. De transportkosten bedragen 15 euro en de klant krijgt een FK van 2%
Ik plaats de aankoop van mijn goederen aan de Debet zijde omdat ik goederen ontvang
Ik plaats mijn BTW aan de debet zijde omdat ik deze terug krijg
Maar waarom moet de korting niet aan de debet zijde staan en de kost wel ?
Je moet de korting aanzien als een kost die daalt,in het begin is het niet eenvoudig maar na een tijd is dat een automatisme.
Het archief is een bevroren moment uit een vorige versie van dit forum, met andere regels en andere bazen. Deze posts weerspiegelen op geen enkele manier onze huidige ideeën, waarden of wereldbeelden en zijn op sommige plaatsen gecensureerd wegens ontoelaatbaar. Veel zijn in een andere tijdsgeest gemaakt, al dan niet ironisch - zoals in het ironische subforum Off-Topic - en zouden op dit moment niet meer gepost (mogen) worden. Toch bieden we dit archief nog graag aan als informatiedatabank en naslagwerk. Lees er hier meer over of start een gesprek met anderen.
